8.5 Себестоимость добычи угля

Получение наибольшего экономического эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависит от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

Фактическая себестоимость продукции – текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции, приведена в таблице 8.3.

Таблица 8.3- Себестоимость по элементу материальные затраты

Продолжение таблицы 8.3

Расчёт проектной себестоимости

Себестоимость 1 т угля определяется по формуле:

С = З / Д , руб./т, (8.8)

Где: З - затраты по отдельному элементу, руб.,

Д - общий объем добычи, т.

а) Себестоимость по элементу “материальные затраты”.

1) Затраты по ГСМ

З_{ГСМ пр} = З_{ГСМ ф} – З_{ГСМ сн.ф} , (8.9)

Проектом предусматривается замена электрического экскаватора ЭКГ-15 на фронтальный погрузчик KOMATSU WA 1200-6. Так как технология добычных работ с применением большегрузного фронтального погрузчика исключает бульдозер, произведём расчёт материальных затрат бульдозера САТ10R.

Суточный расход дизельного топлива (ДТ) бульдозером САТ10R определяется:

Р_ДТсут = Р_ДТсм * п_см , (8.10)

Где: Р_ДТсм – сменный расход топлива, т,

П_см – количество смен в сутки.

Норма расхода (ДТ) САТ10R 32 - кг/моточас.

Р_ДТсм.=32*8=256кг=0,256т

Р_ДТсут = 0,256 * 3 = 0,768 т

Годовой расход (ДТ) САТ10R определяется:

Р_ДТгод = Р_ДТсут * N_д.мес * N_мес , (8.11)

Где: N_д.мес – количество рабочих дней в менсяц,

N_мес – количество рабочих месяцев.

Р_ДТгод = 0,768 * 26 *12 = 239,616 т

Нормативный расход масла на 500 моточасов составит:

- масло моторное - 207,6кг;

Консистентная смазка 0,65кг/моточас, в год – 202,8кг.

Снижаемые затраты на ГСМ (З_{ГСМ сн.}) приведены в таблице 8.4.

Таблица 8.4 - Снижаемые затраты на ГСМ

З_{ГСМ пр} = 2636200000 – 4964080= 2631235040 руб.

Затраты ГСМ на 1 т угля:

С_{ГСМ пр} = 2631235920 / 14000000 = 187,95 руб./т

Затраты на ВВ, запчасти, вспомогательные материалы являются переменными, поэтому проектом предусматривается затраты на 1 т угля по этим элементам оставить такими же.

2) Проектные затраты запасные части

Ввод нового оборудования уменьшает затраты на запасные части т. к. стоимость фронтального погрузчика KOMATSU WA 1200-6 меньше стоимости экскаватора ЭКГ-15 на 78%.

З_{зап. пр}= З_{зап. ф.} *78%=722820400*0,78=563799912 руб.

Проектные затраты на запасные части на 1 тонну добычи:

З_{зап. пр.т.}=563799912/14000000=40,27 руб/т

б) Себестоимость по элементу “фонд оплаты труда (ФЗП)”

По проекту количество ППП уменьшается на 5 человек. Тогда проектные затраты на оплату труда составят:

ФЗП_пр = ФЗП_факт - ФЗП_вывод , руб., (8.12)

ФЗП_вывод = ЗП_СР.ф. * N_{СП вывод} * 12 , руб., (8.13)

Где ЗП_СР.ф.== 25315,9 руб.;

ЗП_СР.пр.= = 25352,5 руб.

Где ЗП_СР.ф – фактическая среднемесячная заработная плата,руб

N_{СП.вывод} – выводимое среднесписочное количество трудящихся.

ФЗП_вывод = 25316 * 5 * 12 = 1518960 руб.

Таким образом, проектный ФЗП_пр составит:

ФЗП_пр = 1054156000 - 1518960 = 1052637040 руб.

Проектные затраты на оплату труда на 1 тонну добычи:

ФЗП_пр.т.= 1052637040/14000000=75,19 руб/т

в) Проектная себестоимость по элементу отчисления на социальные нужды

Таким образом затраты составят: составляет 34 % от ФЗП_пр,

ЕСН_пр.= 1052637040*0,34=357896594 руб.

Затраты ЕСН_пр.т. на 1 т добытого угля составят:

ЕСН_пр.т..= 357896594 /14000000=25,56 руб/т

г) Проектная себестоимость по элементу “амортизация основных фондов (АМ_пр.)”.

АМ_пр.= АМ_ф.- (Ст_эк.+Ст_б.) * 0,1+Ст_пог.*0,2; (8.14)

где, 0,1 и 0,2 – нормы амортизации вводимой и выводимой техники.

Стоимость ОФ разреза составляет 10128694,46 тыс.руб., норма амортизации составляет 7,77%, таким образом, сумма амортизации составит 786999,56 тыс.руб.

АМ_пр..= 786999,56 – (246000+48000) * 0,1+192000* 0,2=719199,56 тыс. руб.

Проектная амортизация основных фондов (АМ_пр.) на 1 тонну добычи:

АМ_пр.т.= 719199,56/14000=51,37 руб./т

В таблице 8.5. представлены затраты на добычу 1т. угля.

Таблица 8.5. Затраты на добычу 1 т. Угля

Продолжение таблицы 8.5